2020年中级会计财务管理模拟试题：营运资金管理（2）

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1.(单选题)某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是(　　)万元。(2016年)

A. 65

B. 205

C. 140

D. 95

2.(单选题)某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(　　)万元。

A. 75

B. 72

C. 60

D. 50

3.(单选题)下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是(　　)。(2018年)

A. 存货年需要量

B. 单位变动储存成本

C. 保险储备

D. 每次订货变动成本

4.(多选题)下列关于流动资产投资策略的表述中，正确的有(　)。

A. 如果销售额不稳定而且难以预测，企业应维持较高的流动资产与销售收入比率

B. 如果销售额既稳定又可预测，则只需维持较低的流动资产投资水平

C. 如果公司管理政策趋于保守，就会选择较低的流动资产水平

D. 对于上市和短期借贷较为困难的企业，通常采用宽松的投资策略

5.(多选题)赊销在企业生产经营中所发挥的作用有(　　)。

A. 增加现金

B. 减少存货

C. 促进销售

D. 减少借款

6.(多选题)关于应收账款成本说法中，正确的有(　)。

A. 因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本

B. 应收账款机会成本一般是固定成本

C. 应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用

D. 应收账款的坏账成本一般与应收账款发生的数量成正比

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