2021年中级会计师《财务管理》模拟题8

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1、【多选题】在现金管理中，下列关于成本模型的说法中，正确的有(　)。

A.最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量

B.现金的机会成本，是指企业因持有一定量的现金余额而丧失的再投资收益

C.管理成本在一定范围内和现金持有量没有明显的比例关系

D.现金持有量越少，相应的短缺成本越少

2、【单选题】下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是(　)。

A.机会成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.转换成本

3、【单选题】某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为(　)元。

A.6500

B.13000

C.8000

D.0

4、【多选题】按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括(　)。

A.企业现金最高余额

B.有价证券的日利息率

C.公司日常周转所需要的资金

D.公司借款能力

5、【多选题】放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和付款期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣信用成本率提高的有(　)。

A.付款期、折扣期不变，折扣百分比提高

B.折扣期、折扣百分比不变，付款期延长

C.折扣百分比不变，付款期和折扣期等量延长

D.折扣百分比、付款期不变，折扣期延长

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